El 15 de abril vence el plazo para que los americanos presenten ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) un informe de todos sus ingresos. La mayoría de los americanos lo hacen porque, de no hacerlo, es probable que se enfrenten a multas y, posiblemente, a penas de prisión. Si alguien se resiste obstinadamente a ello, por supuesto, se verá expuesto al uso de la fuerza letal por parte de los agentes del Estado.
Sin embargo, para la mayoría de las personas, el día de la declaración de impuestos no tiene que ver con todo tipo de impuestos, sino principalmente con los impuestos federales. En aquellos estados que cobran impuestos estatales sobre la renta, estos suelen representar una parte relativamente pequeña de la factura fiscal. El día de la declaración de impuestos también es un recordatorio de la enorme cantidad de impuestos pagados en concepto de impuestos federales sobre la nómina a lo largo del año. Quienes trabajan por cuenta propia tienen el privilegio de pagar el impuesto de «trabajo por cuenta propia», que es como un impuesto sobre la nómina con esteroides.
La razón principal por la que se suele asociar el día de la declaración de impuestos principalmente con los impuestos federales es que el gobierno federal recauda muchos más ingresos fiscales de los desafortunados americanos que los gobiernos estatales y locales. Gracias al impuesto federal sobre la renta, a las cotizaciones sociales y a los impuestos especiales federales, la mayoría de los americanos son explotados en mayor medida por el gobierno federal que por las administraciones locales.1
Por ejemplo, en 2024, la recaudación de impuestos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) —incluidos el impuesto sobre la renta, los impuestos sobre la nómina y otros programas fiscales de menor importancia— recaudó un total de 5,1 billones de dólares en impuestos de los americanos. Los gobiernos estatales, por su parte, recaudaron 1,47 billones de dólares durante el mismo período.2 Por cada dólar recaudado por los gobiernos estatales, el gobierno federal recaudó casi tres dólares y medio. Incluso en estados con altos impuestos como California, el gobierno federal es, con diferencia, el nivel de gobierno que recauda más impuestos. En 2024, los californianos pagaron en total más de 805 000 millones de dólares en impuestos al gobierno federal. El gobierno estatal de California, por otro lado, recaudó 266 000 millones de dólares en impuestos. Solo en un estado —Nuevo México, donde los bajos ingresos se combinan con impuestos relativamente altos— el gobierno estatal recauda más ingresos fiscales que los recaudadores federales. En todos los demás estados, los residentes pagan más al gobierno federal que a los recaudadores estatales. En muchos estados la diferencia es marcada. En doce estados —entre ellos Nebraska, Ohio, Misuri, Florida, Colorado y Texas— la recaudación de impuestos federales es aproximadamente cuatro veces mayor que la recaudación de impuestos estatales. En Colorado, por ejemplo, los residentes pagaron más de 86 mil millones de dólares en 2024 al gobierno federal. Los impuestos estatales, sin embargo, ascendieron a menos de 20 mil millones de dólares. El gráfico a continuación muestra la proporción general de los impuestos federales en comparación con la factura fiscal combinada federal-estatal. En casi todos los estados, los impuestos federales representan más del 60 por ciento de la factura total.
Así que no es solo nuestra imaginación: parece que el día de la declaración de impuestos tiene que ver principalmente con el gobierno federal.
Esta cifra tampoco varía de manera significativa si sumamos los impuestos locales. Como hemos señalado anteriormente, en 2024 los contribuyentes pagaron más de 5,1 billones de dólares al gobierno federal y alrededor de 1,47 billones de dólares a los gobiernos estatales. Los gobiernos locales, por otro lado, recaudaron 1,1 billones de dólares durante ese mismo período.3 Por lo tanto, los ingresos fiscales estatales y locales combinados ascienden a unos 2,5 billones de dólares. Eso es menos de la mitad de la recaudación fiscal federal. Solo durante períodos de recesión o de bajo rendimiento económico, cuando los impuestos sobre la renta se desploman, la recaudación combinada estatal y local supera el cincuenta por ciento de la recaudación fiscal federal total.4
Todos estos hechos sirven para recordarnos que, cuando se trata de explotar la riqueza y los ingresos de los americanos, el gobierno federal es mucho más poderoso que cualquier gobierno estatal. Año tras año, es el gobierno federal el que recauda más del triple que cualquier gobierno estatal y lo utiliza para recompensar a los grupos de interés favorecidos, financiar la desmesurada maquinaria bélica y enviar miles de millones a Estados extranjeros rebeldes y con armas nucleares, como Israel. Los gobiernos estatales y locales no son precisamente eficientes, pero son bandidos de poca monta en comparación con el gobierno federal. Además, cuando uno paga impuestos a un gobierno local, es más probable que realmente experimente los beneficios de ese gasto. Los ingresos fiscales locales se destinan a parques, calles y fuerzas del orden, lo que podría beneficiar a los contribuyentes locales.
La magnitud de la recaudación fiscal del gobierno federal, en comparación con la de los gobiernos estatales y locales, también ayuda a explicar por qué los socialdemócratas y otros izquierdistas se oponen con tanta vehemencia a la descentralización del Estado benefactor o de cualquier otro programa gubernamental. Si, por ejemplo, los programas sociales de salud o de la tercera edad se transfirieran a los gobiernos estatales, la izquierda sabe que los ingresos fiscales y el gasto público se verían sometidos a una presión que prácticamente nunca se da a nivel federal. La tributación federal es mayor, más sencilla y está más aislada de la presión política. Por eso los grupos de interés —tanto de izquierda como de derecha— acuden al gobierno federal tanto como pueden para aprovechar el chollo financiado con impuestos. Los grupos de interés saben que los programas de gasto federal —y los impuestos que requieren— son más grandes, más lucrativos y más permanentes que a nivel estatal. Y, si alguna vez los ingresos fiscales se quedan cortos, el gobierno federal puede simplemente emitir billones en bonos del Estado a tasas de interés artificialmente bajas, lo cual es posible gracias a los mecanismos de monetización de la deuda del banco central.
Además, a los americanos les resulta más fácil eludir los impuestos estatales y locales, que pueden llegar a ser especialmente agobiantes. En términos relativos, los contribuyentes pueden mejorar significativamente su situación fiscal mudándose a otro estado —en el caso de los impuestos estatales— o incluso simplemente trasladándose unos kilómetros más allá —en el caso de los impuestos locales—. Cuando los aduladores del régimen en América sugieren que «si no te gusta, te puedes ir», todo el mundo sabe que no se trata de una sugerencia seria. Los costos de la migración internacional son mucho, mucho más altos que los de la migración interestatal, y el régimen lo sabe. Las barreras del idioma, combinadas con el costo de visitar a amigos y familiares a grandes distancias, garantizan que pocos puedan escapar de los impuestos federales sin abandonar por completo su comunidad. Ni siquiera la emigración libera a los americanos de los impuestos federales. El régimen de EEUU es uno de los pocos países que exige impuestos sobre la renta a ciudadanos que ni siquiera viven en los Estados Unidos.
Por eso, el día de la declaración de impuestos, siempre conviene recordar las muchas formas en que los gobiernos explotan y empobrecen a la gente común. Pero es el gobierno federal el mayor culpable de todos.
- 1
Consulte el sitio web del IRS para conocer los totales de impuestos federales. La información sobre los ingresos estatales proviene de la Encuesta sobre la comunidad americana del Censo.
- 2
Encuesta sobre la comunidad americana, «Tabla detallada de recaudación de impuestos estatales: EEUU y estados: 2024». https://www.census.gov/programs-surveys/stc/data/tables.html
- 3
Para obtener estas cifras, es necesario comprender la terminología utilizada en el cálculo de los ingresos a nivel federal, estatal y local. Por ejemplo, los «ingresos fiscales» a nivel federal, en sentido estricto, no incluyen las cotizaciones a la Seguridad Social y a Medicare. Estos impuestos se clasifican, de manera un tanto absurda, como «contribuciones al seguro social del gobierno». Por lo tanto, es necesario utilizar los «ingresos corrientes del gobierno federal» totales para obtener la cifra más precisa que incluya los impuestos sobre la nómina. En cuanto a los ingresos estatales y locales, por otro lado, es mejor utilizar solo los «ingresos fiscales», ya que los ingresos totales incluyen los «ingresos por transferencias», que son ingresos fiscales procedentes de otras ramas del gobierno —principalmente del gobierno federal. Todas estas cifras se pueden encontrar en las tablas interactivas de la BEA.
- 4
Fuente: Oficina de Análisis Económico de EEUU PIB nacional e ingresos personales, tablas de datos interactivas, sección 3: Tabla 3.2 «Ingresos y gastos corrientes del gobierno federal»; Tabla 3.20 «Ingresos y gastos corrientes de los gobiernos estatales»; Tabla 3.21, «Ingresos y gastos corrientes de los gobiernos locales».
